民間借貸中上海債務(wù)律師怎么計(jì)算逾期利息的基準(zhǔn)

　　借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條也規(guī)定了借貸雙方未約定逾期利率的，借款人應(yīng)當(dāng)支付資金占用期間利息。那么此處的“資金”到底作何解釋？逾期利息計(jì)算基數(shù)是借款合同約定的本金還是借款人尚未歸還的本金？在合同未約定情形下能否將利息計(jì)入借款本金，以此為基數(shù)計(jì)算逾期利息？上海債務(wù)律師為您解答

　　裁判要旨

　　人民法院對(duì)于合法限度內(nèi)的復(fù)利予以保護(hù)，逾期利率與期內(nèi)利率同樣不得超過24%上限。借貸雙方當(dāng)事人約定逾期利息的計(jì)算基數(shù)為本金及期內(nèi)利息逾期未清償款項(xiàng)，人民法院應(yīng)予支持，但不得超過以本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)計(jì)息期間的利息部分。

　　案情簡(jiǎn)介

　　一、2017年12月20日，華能公司借給德威公司借款1.82億元，約定借期內(nèi)年息10%，逾期未支付約定的借款本金或利息的，自逾期之日起按未清償款項(xiàng)為基數(shù)按年化24%利率支付利息。2017年12月21日，華能公司再次借給德威公司1億元，約定同上。正威公司為前述債務(wù)提供連帶責(zé)任保證。

　　二、借款期限屆滿后，德威公司未歸還分文。華能公司便向無錫市中院提起訴訟。

　　三、訴訟中，雙方對(duì)約定逾期利息計(jì)算基數(shù)是否包含欠付利息產(chǎn)生爭(zhēng)議。華能公司主張逾期利息應(yīng)按照未清償款項(xiàng)作為基數(shù)，因此包含前期未支付利息部分。德威公司則認(rèn)為前期欠款利息沒有結(jié)轉(zhuǎn)為本金。無錫市中院判決支持逾期利息基數(shù)包含期內(nèi)利息。

　　裁判要點(diǎn)

　　針對(duì)上述爭(zhēng)議焦點(diǎn)，江蘇省無錫人民法院在“本院認(rèn)為”部分的裁判要點(diǎn)歸納如下：

　　民間借貸司法解釋中對(duì)明確規(guī)定借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金。超過部分的利息，不應(yīng)認(rèn)定為后期借款本金。借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，超過以最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和的，人民法院不予支持。

　　本案中，借貸雙方在合同中明確約定逾期利息的計(jì)算基數(shù)為本金及期內(nèi)利息逾期未清償款項(xiàng)。因德威公司在借款期限屆滿后未歸還分文，故逾期利息基數(shù)必然包含期內(nèi)利息，但逾期利息不得超過最初借款本金1.82億元為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)計(jì)息期間的利息部分。

       律師分析

　　關(guān)于民間借貸中的利息計(jì)算，最高人民法院在《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》中進(jìn)行了比較詳細(xì)的規(guī)定，但是如果不諳其中計(jì)算原理，可能會(huì)得出迥然不同的結(jié)論，自然帶給當(dāng)事人的結(jié)果也會(huì)大相徑庭，故為方便且快捷掌握其中要點(diǎn)，本文從如下三個(gè)角度對(duì)利息的算法進(jìn)行了總結(jié)。

　　1、民間借貸期內(nèi)利息

　　（1）雙方約定利息

　　法院對(duì)約定的利息認(rèn)定與處理所示，年利率在低于24%區(qū)間，法院支持；

　　在24%-36%區(qū)間，法院處于中立地位，如果當(dāng)事人自愿支付后悔想要回，法院不會(huì)支持，反之，如果出借人索要此部分利息，法院也不會(huì)支持，通俗點(diǎn)理解就是“給了別想要回，不給也別想要”；

　　超過紅線36%，法院的強(qiáng)硬態(tài)度便立刻閃現(xiàn)，即不論何種情形，一律不予支持。上海債務(wù)糾紛找律師

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